Estamos finalizando la elaboración de dos artículos, los cuales serán editados en breve, en esta ventana de información. Estos proyectos versan sobre:
1. Criterios para una Aplicación Optima de la Auditoria Forense. Un tema de actualidad, sobre todo para los auditores privados y gubernamentales. El artículo abarcará el mundo subyacente en la realización de una auditoria con fines forenses destacando la diferencia con respecto a la auditoria financiera generalmente conocida.
2. Qué se conoce como Foreing Account Tax Compliance Act (FATCA)? Es una ley promulgada por los Estados Unidos de América en marzo de 2010 y cuya entrada en vigor de forma efectiva fue el 1 de Julio de 2014.
Esta legislación, se ha calculado tiene implicaciones sobre más de ocho millones de ciudadanos y residentes legales de los EEUU, que viven o trabajan fuera de los EEUU. Además, la Ley tiene efectos directos sobre las instituciones financieras de otros países, así como con las autoridades gubernamentales del resto del mundo. La República de Panamá ha aceptado, bajo un marco de cooperación bilateral, el facilitar la información financiera que sea acordada.
Contadores y abogados tienen que estar debidamente informados sobre los alcances que esta Ley de los EEUU, tiene sobre sus clientes, a fin de establecer los parámetros del debido cumplimiento que deberán seguirse para obedecer el marco de la diligencia debida.
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